お金のきほんガイド - 【初心者向け】iDeCoとNISA 結局どちらを選ぶ？賢い使い分けガイド

【初心者向け】iDeCoとNISA 結局どちらを選ぶ？賢い使い分けガイド

Tags: iDeCo, NISA, 資産運用, 老後資金, 税金, 初心者

はじめに：iDeCoとNISA、どっちを始めるべき？

老後資金の準備や資産形成を考え始めたとき、「iDeCo（イデコ）」や「NISA（ニーサ）」という言葉を耳にする機会が増えたかもしれません。どちらも国の制度で、税金がお得になる仕組みがあるというのは聞いたことがあるけれど、具体的にどう違うのか、自分にはどちらが合っているのか、あるいは両方やった方が良いのか、よく分からないと感じている方もいらっしゃるのではないでしょうか。

この制度は、将来のための資産づくりを国がサポートしてくれる心強い仕組みです。しかし、それぞれに特徴があり、ご自身の年齢や働き方、目標によって適した使い方が異なります。

この記事では、iDeCoとNISAの基本的な仕組みや違いを分かりやすく解説し、ご自身の状況に合わせてどちらを優先すべきか、どのように使い分けるのが賢いのか、その考え方をお伝えします。ぜひ、ご自身の資産形成の参考にしてください。

iDeCo（個人型確定拠出年金）とは？

iDeCoは、自分で掛金（積立金）を拠出（支払い）、自分で選んだ金融商品（投資信託など）で運用し、原則として60歳以降に受け取る私的年金制度です。公的年金（国民年金や厚生年金）とは別に、ご自身の老後資金を準備するために利用できます。

iDeCoの主な特徴とメリット

掛金が全額所得控除になる: 毎月支払う掛金が、その年の所得から全額差し引かれます。これにより、納める所得税や住民税が安くなる効果があります。これがiDeCoの最大の魅力の一つです。
運用益が非課税になる: 運用によって得られた利益（利息や売却益など）には、通常かかる20.315%の税金がかかりません。利益をそのまま再投資に回せるため、効率よく資産を増やせる可能性があります。
受け取り時にも税制優遇がある: 積み立てた資産を受け取る際にも、一定額まで税金がかからない、または税負担が軽くなるような控除が適用されます。
原則60歳まで引き出せない: 老後資金のための制度であるため、原則として60歳になるまで積み立てたお金を引き出すことができません。途中で資金が必要になる可能性があるお金ではなく、あくまで老後まで使う予定のない資金で始めることが重要です。
掛金には上限がある: 職業などによって、毎月（または年間）に拠出できる掛金の金額に上限が決められています。

NISA（少額投資非課税制度）とは？

NISAは、決められた非課税投資枠の範囲内で購入した金融商品から得られる運用益（配当金や売却益など）が非課税になる制度です。2024年から新しいNISAとして制度が拡充され、より使いやすくなりました。新しいNISAは「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの枠があり、両方を併用することも可能です。

新しいNISAの主な特徴とメリット

運用益が非課税になる: iDeCoと同様に、NISA口座で購入した金融商品から得られる運用益には税金がかかりません。これがNISAの最大のメリットです。
非課税で投資できる金額が大きい: 生涯にわたる非課税投資枠が1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円）と、まとまった金額を非課税で運用できます。年間の投資枠もつみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円と、以前より増額されました。
非課税期間が無期限: 新しいNISAでは、非課税で運用できる期間に期限がありません。長期にわたって非課税のメリットを享受できます。
いつでも引き出しが可能: iDeCoと違い、積み立てた資産はいつでも自由に引き出すことができます。教育資金や住宅購入資金など、老後資金以外にも使える可能性があります。
掛金の所得控除はない: NISAで投資した金額は、iDeCoのように所得から差し引くことはできません。運用益に対する税金がかからなくなるのが主なメリットです。

iDeCoとNISA、主な違いを比較

ここで、iDeCoとNISAの主な違いを表で整理してみましょう。

あなたはどっち？ iDeCoとNISA、向いているのはこんな人

iDeCoとNISAは、それぞれ異なる強みを持っています。ご自身の状況や目的を踏まえて、どちらから始めるか、あるいはどちらを重視するかを判断しましょう。

iDeCoが向いている人

老後資金づくりを最優先に考えたい人: 60歳まで引き出せない仕組みなので、確実に老後資金として積み立てたいという強い意志がある方に向いています。
所得税や住民税の負担を減らしたい人: 毎月の掛金が所得控除になるため、現在の税負担を軽減したいと考えている方に大きなメリットがあります。現役世代で収入がある方に有利な制度と言えます。
勤め先に企業年金がない人: 会社員の場合、企業年金の有無によってiDeCoの月額上限が変わります。企業年金がない場合は上限が高くなるため、より積極的にiDeCoを活用しやすいでしょう。

NISAが向いている人

老後資金だけでなく、教育資金や住宅資金などにも備えたい人: いつでも資金を引き出せるため、ライフイベントに合わせて柔軟に資産を使いたいと考えている方に向いています。
まとまった金額を非課税で運用したい人: 生涯投資枠が1,800万円と大きく、大きな金額を非課税で運用したいというニーズに応えられます。
運用益に対する非課税メリットを最大限に活用したい人: 運用期間に制限がなく、長く運用することで複利の効果を活かしながら非課税メリットを享受したい方に適しています。
すぐに所得控除のメリットがなくても良い人: iDeCoのような所得控除はありませんが、運用で利益が出た場合の税金がかからないという点で大きなメリットがあります。

賢い使い分け：両方の制度を活用する考え方

iDeCoとNISAは、どちらか一方を選ばなければならない、というものではありません。多くの場合、両方の制度を組み合わせて活用することで、それぞれのメリットを最大限に活かし、より効率的な資産形成を目指すことが可能です。

優先順位の考え方の一例

まずはiDeCoで所得控除のメリットを享受する: 特に現役世代で、毎月の掛金が全額所得控除になることによる税軽減効果は、NISAにはないiDeCo独自の大きなメリットです。まずはiDeCoで上限額まで積み立てることを検討するのも良いでしょう。
iDeCoの枠を超えた分や、老後資金以外にも使いたいお金はNISAで運用する: iDeCoの掛金上限まで積み立てても、まだ余裕資金がある場合や、将来的に教育資金や住宅資金などにも使いたいお金がある場合は、NISAの非課税枠を活用するのがおすすめです。NISAならいつでも引き出し可能です。
非課税投資枠をフル活用する: 新しいNISAの年間360万円、生涯1,800万円という大きな非課税枠は非常に魅力的です。iDeCoとNISAを合わせて、ご自身の家計や目標に応じた金額を非課税で運用していくことを目指しましょう。

ご自身の年齢や収入、家族構成、将来の目標などによって、最適なバランスは異なります。例えば、50代で定年が近い方の場合は、iDeCoの拠出期間が短くなる可能性も考慮に入れる必要があります。一方で、新しいNISAは非課税期間が無期限になったため、比較的短い期間でも非課税のメリットを享受しやすくなりました。

ご自身の「いつまでに」「何のために」「いくらくらい」お金を用意したいのかを具体的に考えてみると、iDeCoとNISA、それぞれの制度をどのように活用すべきかが見えてくるはずです。

まとめ：ご自身の状況に合わせて最適な選択を

iDeCoとNISAは、どちらも将来のための資産形成を税制面から強力にサポートしてくれる素晴らしい制度です。

iDeCoは、所得控除による節税メリットがあり、確実に老後資金を準備したい方に向いています。ただし、原則60歳まで引き出せません。
NISAは、運用益が非課税になり、いつでも資金を引き出せる柔軟性があります。老後資金以外にも、様々なライフイベントに備えたい方に向いています。

どちらか一方ではなく、両方の制度を賢く使い分けることで、より効率的な資産形成が期待できます。まずは、ご自身の家計状況や将来の目標を整理し、どちらの制度が、あるいはどのように組み合わせるのが自分にとって最適かをじっくり考えてみてください。

もし判断に迷う場合は、金融機関の窓口やファイナンシャルプランナーなど、専門家への相談を検討してみるのも良いでしょう。適切な知識を持って、着実に将来のための資産づくりを進めていきましょう。